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Ultima Actualización: Julio 19 de 2019 06:00 P.M.

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SEMINARIO LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO DIFERIDO

097 11 18 SEMINARIO IMPUESTO DIFERIDOLa Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Contables realizará el próximo 13 de diciembre de 2018 en el Auditorio de FACAEC desde las 8:30 a.m. hasta las 5:30 p.m. el Seminario – Taller de Liquidación del Impuesto Diferido, que tiene como objetivo, Ilustrar de manera teórico - práctica los principales elementos para el cálculo del impuesto diferido bajo NIC 12 y Sección 29 de NIIF para Pymes; igualmente, estudiar los lineamientos de la contabilidad bajo normas internacionales de información financiera para pymes y sus principales diferencias con las bases fiscales al cierre del año 2018.

Para dicha jornada se desarrollará la siguiente agenda:

Análisis conceptual y objetivo del reconocimiento del Impuesto Diferido

  • Evolución de las Normas Internacionales de Información Financiera después de la promulgación de la ley 1314 de 2009
  • Políticas Contables
  • Concepto de Impuesto diferido
  • Concepto de Diferencia Temporaria
  • Concepto de Diferencia Permanente
  • Reconocimiento del Impuesto Diferido en los Estados Financieros

Principales mediciones bajo NIIF para PYMES

  • Mediciones al Costo
  • Mediciones a valor Razonable
  • Precio de Transacción
  • Valor Revaluado
  • Costo Amortizado
  • Valor Neto Realizable
  • Importe Recuperable

Determinación de las bases fiscales de los activos y pasivos al cierre Contable y Fiscal año 2018

  • Determinación de las bases Contables y sus efectos en la determinación de las bases Fiscales al cierre Fiscal 2018

Identificación y determinación de las diferencias Permanentes y temporarias

  • Identificación de cuando es una diferencia Temporaria o es una diferencia Permanente

Reglas específicas en la determinación del Impuesto Diferido

  • Como identificar si la diferencia Temporaria es Imponible o es Deducible

Ejemplo práctico, en la determinación y contabilización del Impuesto Diferido

  • Como se contabiliza el Impuesto Diferido y como se refleja en el Estado de Resultados

Aspectos importantes de la conciliación Contable y Fiscal para reportar a la Dian

  • Puntos claves a tener en cuenta para la presentación del Formato 2516 y 2517.

 

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